Inkomstenbelasting voor zzp’ers: waar gaat het precies over?
Als zzp’er betaalt u inkomstenbelasting over de winst die u in een boekjaar maakt. Voordat u dit bedrag aan de Belastingdienst betaalt, worden echter diverse aftrekposten toegepast die uw belastbare winst verlagen.
Denk hierbij aan zakelijke kosten die u maakt om uw bedrijf te runnen, zoals materialen, huur en andere bedrijfskosten. Daarnaast heeft u recht op de zelfstandigenaftrek als u minimaal 1.225 uur per jaar aan uw onderneming besteedt. Bent u net begonnen? Dan kunt u vaak ook profiteren van de startersaftrek gedurende de eerste drie jaar.
Extra aftrekposten en vrijstellingen
- Meewerkaftrek: Heeft uw fiscale partner minimaal 525 uur meegewerkt? Dan kunt u hiervoor een extra aftrek toepassen.
- MKB-winstvrijstelling: Ongeacht uw situatie heeft u altijd recht op een vrijstelling van 14% over de resterende winst na aftrek van de zelfstandigenaftrek en andere posten.
- Hypotheekrenteaftrek: Heeft u een eigen woning? Dan mag u de betaalde hypotheekrente aftrekken van uw winst, waardoor uw belastbaar inkomen verder daalt.
Heffingskortingen en belastingdruk
Veel zzp’ers, vooral in sectoren zoals de bouw, betalen in de eerste jaren bij een winst tot circa €25.000 vaak weinig tot geen inkomstenbelasting. Dit komt mede door de algemene heffingskorting en arbeidskorting waar iedereen in Nederland recht op heeft.
Aangifte en betaling van inkomstenbelasting
U dient uw aangifte inkomstenbelasting jaarlijks uiterlijk 1 mei in te dienen. Via uw DigiD is uitstel mogelijk tot 1 september. Heeft u betalingsproblemen? Dan kunt u uitstel van betaling aanvragen bij de Belastingdienst, telefonisch via 0800-0543 of digitaal, ook in coronatijd.
Tip: Zet als zzp’er circa 30 tot 40% van uw omzet apart in uw administratie om aan het einde van het jaar de belastingaanslag en de zorgverzekeringswet gemakkelijk te kunnen betalen.