Administratie bewaren of weggooien?
Uw administratie moet wettelijk zeven jaar bewaard blijven. U kunt documenten van 2015 en ouder tot 31 december 2022 vernietigen, mits uw administratie compleet en op orde is.
Factureren in december 2022 of januari 2023?
Werkzaamheden in december kunnen worden gefactureerd in december 2022 of januari 2023. Factureren in december betekent btw-afdracht in januari 2023 (4e kwartaal 2022). Factureren in januari verplaatst de btw-afdracht naar april 2023 (1e kwartaal 2023).
BTW terugvragen bij wanbetalers
Heeft u klanten die niet betalen? U kunt oninbare debiteuren afboeken en de btw hierop terugvragen bij de Belastingdienst.
Willekeurig afschrijven als starter
Starters mogen investeringen van meer dan €450 (excl. btw) binnen de eerste drie jaar willekeurig afschrijven, wat de winst verlaagt en belastingvoordeel oplevert.
Vergeet de bijtelling privégebruik auto niet
In uw btw-aangifte over het 4e kwartaal 2022 moet u de bijtelling voor privégebruik van de zakelijke auto opnemen.
Arbeidsbeloning of meewerkaftrek voor fiscaal partner
Als uw fiscaal partner minimaal 525 uur meewerkt, kunt u een arbeidsbeloning van €5.000 uitbetalen (aftrekbaar) of kiezen voor meewerkaftrek, die varieert tussen 1,25% en 4% van de winst.
Schenken aan uw kind in 2022
Tot eind 2022 kunt u nog onbelast maximaal €106.671 schenken voor een eigen woning. Vanaf 2023 wordt dit verlaagd en in 2024 afgeschaft. Ook gelden vrijstellingen voor gewone schenkingen en studiekosten.
Energie-investeringsaftrek (EIA)
Investeert u in energiezuinige bedrijfsmiddelen? Maak gebruik van de EIA, die 45% van de investeringskosten fiscaal aftrekt. Meld uw investering binnen 3 maanden bij RVO.
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
Heeft u in 2022 meer dan €2.400 geïnvesteerd in vaste activa? Dan komt u mogelijk in aanmerking voor KIA. Houd rekening met een minimum investering van €450 per activum en de desinvesteringsbijtelling bij verkoop binnen 5 jaar.
Aankoop pand in 2022: overdrachtsbelasting
Koopt u een bedrijfspand, vakantiewoning of beleggingspand? In 2022 betaalt u 8% overdrachtsbelasting; dit stijgt naar 10,4% in 2023.
Hogere kilometervergoeding in 2023
De fiscale kilometervergoeding stijgt van €0,19 naar €0,21 per zakelijke kilometer.