Overzicht van aftrekposten voor zzp’ers. Er zijn verschillende fiscale aftrekposten waar elke zzp’er gebruik van kan maken. Deze aftrek geldt op uw nettowinst en kent een vrijstelling van 14%.
Zelfstandigenaftrek
Wanneer u minimaal 1.225 uur per jaar werkt in uw eenmanszaak, komt u in aanmerking voor de zelfstandigenaftrek. Dit betekent dat u €7.280 van uw nettowinst mag aftrekken, waardoor uw belastbaar inkomen daalt. Vergeet niet alle uren mee te tellen, zoals administratietijd, klantbezoeken, offertes en social media.
Startersaftrek
Voor startende zzp’ers is er naast de zelfstandigenaftrek ook de startersaftrek. Dit extra voordeel mag u maximaal drie keer in de eerste vijf jaar toepassen en bedraagt €2.123 per jaar.
Meewerkaftrek
Heeft u een fiscale partner die minstens 525 uur per jaar meewerkt in uw bedrijf, bijvoorbeeld met de administratie? Dan krijgt u een extra aftrekpost. U kunt er ook voor kiezen uw partner te belonen met een arbeidsbeloning vanaf €5.000, wat voor u een aftrekpost is en voor uw partner belast inkomen.
Fiscale oudedagsreserve (FOR)
Betaalt u 52% inkomstenbelasting? Dan is het toevoegen aan de FOR aantrekkelijk als uitstel van belastingbetaling. Houd er rekening mee dat u op een later moment belasting betaalt over dit bedrag. De FOR-regeling is sinds 2023 gestopt, maar bestaande rechten blijven gelden.
Arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) versus broodfonds
Arbeidsongeschiktheid vormt een groot risico voor zzp’ers. Overweeg goed of en hoe u zich wilt verzekeren, en let daarbij op de voorwaarden en uitkeringen van verzekeraars.
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
Investeert u jaarlijks meer dan €2.801 exclusief btw in vaste bedrijfsmiddelen? Dan heeft u recht op een extra aftrek van 28% via de KIA. De investering per middel moet hoger zijn dan €450 exclusief btw. Uw bedrijf moet in Nederland gevestigd zijn en onder de inkomstenbelasting vallen. Verkoopt u het bedrijfsmiddel binnen vijf jaar, dan moet u mogelijk een deel van de investeringsaftrek terugbetalen (desinvesteringsbijtelling).