Slim investeren en profiteren van investeringsaftrek
Een slimme ondernemer investeert in bedrijfsmiddelen zoals een laptop, mobiele telefoon, machines of een bedrijfsauto. Investeert u in één jaar meer dan €2.801 exclusief btw in vaste activa, dan komt u in aanmerking voor investeringsaftrek als extra fiscale aftrekpost op uw aangifte inkomstenbelasting.
Percentages investeringsaftrek (KIA) in 2025
Investering (excl. btw) | Percentage kleinschaligheidsinvesteringsaftrek
Niet meer dan €2.800 | 0%
€2.801 t/m €69.765 | 28% van het investeringsbedrag
€69.766 t/m €129.194 | €19.535
€129.195 t/m €387.580 | €19.535 minus 7,56% van het deel boven €129.195
Deze regeling staat bekend als de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA).
Milieu-investeringsaftrek (MIA) en willekeurige afschrijving (VAMIL)
Naast de KIA zijn er extra regelingen voor duurzame investeringen:
- De milieu-investeringsaftrek (MIA) biedt een extra belastingvoordeel voor ondernemers die investeren in milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen die op de Milieulijst staan.
- De willekeurige afschrijving milieu-investeringen (VAMIL) maakt het mogelijk om investeringen op een zelfgekozen moment af te schrijven. Vaak zijn MIA en VAMIL te combineren.
Voorwaarden investeringsaftrek 2025
U kunt alleen gebruikmaken van de investeringsaftrek als:
- Uw onderneming in Nederland is gevestigd.
- U inkomstenbelasting betaalt als ondernemer.
- U in het betreffende jaar meer dan €2.801 (excl. btw) investeert in vaste activa.