Voor veel zzp’ers is de btw-aangifte niet het leukste klusje, maar wel essentieel. Wanneer moet u aangifte doen, wat geeft u aan en hoe voorkomt u fouten en boetes? Boekhouder-zzp legt het stap voor stap uit.
Wat is btw-aangifte voor ondernemers?
Als ondernemer in Nederland draagt u btw af over uw omzet. Dit heet belasting toegevoegde waarde (btw). U doet meestal per kwartaal btw-aangifte. Hierbij berekent u het verschil tussen de ontvangen btw van uw klanten en de betaalde btw over zakelijke kosten die aftrekbaar zijn.
In uw btw-aangifte geeft u op:
- De gefactureerde omzetbelasting over het kwartaal. Dit geldt ook voor facturen die nog niet betaald zijn.
- De betaalde btw op aftrekbare zakelijke uitgaven, ook wel voorbelasting genoemd.
Welke btw-tarieven zijn er?
In Nederland gelden drie btw-tarieven en de btw-verleggingsregeling:
- 21% (standaardtarief)
- 9% (laag tarief)
- 0% (nultarief)
- Verlegde btw (voor bepaalde sectoren zoals de bouw)
Wanneer moet u btw-aangifte doen?
De meeste zzp’ers doen per kwartaal aangifte. De deadlines voor 2024/2025 zijn:
| Tijdvak | Uiterste aangiftedatum |
| 1e kwartaal | 30 april 2024 |
| 2e kwartaal | 31 juli 2024 |
| 3e kwartaal | 31 oktober 2024 |
| 4e kwartaal | 31 januari 2025 |
Sommige ondernemers doen slechts eenmaal per jaar aangifte, afhankelijk van hun situatie.
Hoe doet u de aangifte?
U kunt de aangifte indienen via betaalde boekhoudsoftware of direct via de website van de Belastingdienst. Vaak helpt een bankafschrift (pdf of MT940-bestand) van de afgelopen drie maanden om uw verkoopfacturen te boeken en de administratie compleet te houden.