Als zzp’er moet u elk kwartaal btw-aangifte doen. Maar wat houdt dit precies in? Wat moet u aangeven, wanneer doet u aangifte en wanneer moet u betalen? En wat gebeurt er als u te laat bent? Boekhouder-gezocht geeft helder antwoord op deze vragen.
Wat is btw-aangifte voor zzp’ers?
Btw staat voor belasting toegevoegde waarde. U draagt btw af over uw omzet exclusief btw. Zodra u zich inschrijft bij de Kamer van Koophandel, krijgt u een btw-identificatienummer waarmee u aangifte doet.
Elk kwartaal vergelijkt u de ontvangen omzet (excl. btw) met de zakelijke aftrekbare kosten (excl. btw). U berekent de btw over uw omzet en trekt de voorbelasting van uw zakelijke uitgaven hiervan af. Het verschil betaalt u aan de Belastingdienst. Heeft u meer btw betaald dan ontvangen? Dan krijgt u dit terug.
Welke btw-tarieven gelden er?
In Nederland bestaan drie btw-tarieven: 21%, 9% en 0%. Bijvoorbeeld zzp’ers in de bouw maken vaak gebruik van de btw-verleggingsregeling, waarover later meer.
Wanneer moet u btw-aangifte doen?
U doet meestal per kwartaal aangifte. Bij achterstanden kan de Belastingdienst u verplichten om maandelijks aangifte te doen. Als u langere tijd geen aangifte indient of alles op nul zet, kan uw btw-nummer worden ingetrokken. U mag dan geen facturen meer sturen totdat u alle openstaande aangiften heeft ingediend en betaald.
Belangrijke deadlines voor 2025
| Aangiftetijdvak | Deadline |
| 1e kwartaal | 30 april 2024 |
| 2e kwartaal | 31 juli 2024 |
| 3e kwartaal | 31 oktober 2024 |
| 4e kwartaal | 31 januari 2025 |
Hoe doet u btw-aangifte?
Meestal regelt uw boekhouder-zzp de aangifte via professionele software. U kunt hem machtigen via DigiD. Zelf kunt u ook aangifte doen via ‘Mijn Belastingdienst Zakelijk’ met uw DigiD.
Bent u vergeetachtig? Vraag dan een sms-herinnering aan bij de Belastingdienst. Boekhouder-zzp stuurt u ook per kwartaal twee reminders: een per e-mail en een per sms.